決算2 |
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| 本日はA先生と朝からまたまた東京ビックサイトへ
「ファベックス展とスイーツカフェ展」に参加
前回のHCJ2010ではオーディオを衝動買い?して
夏の2回払いが恐怖だというのに
今回はドイツワインをまたまた・・・
裏千家お茶会で使われているというワインは女性好みの
美しい色+印象深い味わい?
そして絶品貴腐ワイン
これは買わずにはいられない・・・?
とまたまた発注
そしてまたまた2回のリボ払い・・・
自ら恐怖を作るのが得意技なんだろうか私
6時過ぎに戻ると思いつめた表情のりんごさん・・・
(私の)仕訳ミスに気付き悶々としていたよう・・・
ごめんね
で実際のミスと前回のブログのミスを訂正(見てくださ
いね~)
しかし今度は私が悶々・・・
労働保険の概算保険料と確定保険料の仕訳ってホントに
あれでよかったんだろうか・・・?
今年の7月にH20年度の確定保険料とH21年の概算保険
料を支払ったんだけど
確定保険料に関しては過不足分を法定福利費で調整
例えば不足した場合
法定福利費/現金もしくは預金で処理
H21年分概算保険料は
会社負担分を法定福利費/現金もしくは預金
雇用保険自己負担分を立替金/現金もしくは預金
これはH20.4~H21.3月までの分を計上と思っ
たのだけどこれでいいんだろうか?
給与支払いの時
雇用保険自己負担分は未払い金/立替金で処理してるか
ら
給与(額面)/未払い金
未払い金/現金(給与手取り分) /預り金(源泉所得税・社会保険自己負担分) /立替金(雇用保険自己負担分)
そうすると
給与(額面/現金(給与手取り分) /預り金(源泉所得税・社会保険自己負担 分) /立替金(雇用保険自己負担分)
の関係になる
で最終的には
預り金/現金もしくは預金
立替金/現金もしくは預金で処理して
預り金と立替金は0になるはず
いい?これで・・・?
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2010年4月8日(木)21:15 | トラックバック(0) | コメント(0) | すいか | 管理
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